經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)的原因是什么 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為現(xiàn)金流量的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要包括銷售商品、提供勞務(wù)、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)、支付職工薪酬、支付稅費(fèi)等。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)，單純從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的角度來(lái)分析，說(shuō)明企業(yè)在某一會(huì)計(jì)期間，企業(yè)銷售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)等應(yīng)收款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)收回來(lái)，而物料采購(gòu)款等應(yīng)付款項(xiàng)足額支付，或提前支付（預(yù)付賬款）等導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。 企業(yè)現(xiàn)金流的三種活動(dòng)中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流最為重要，決定了企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。如果經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流只是在某一個(gè)會(huì)計(jì)期間為負(fù)數(shù)，對(duì)企業(yè)來(lái)講沒(méi)有多大的風(fēng)險(xiǎn)；而如果經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)，對(duì)企業(yè)來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)很大，需要盡快查找原因，畢竟企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金不能全部依靠外部借款，或變賣企業(yè)資產(chǎn)來(lái)維持運(yùn)營(yíng)。
初創(chuàng)期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流多數(shù)情況下是負(fù)數(shù)。初創(chuàng)期的企業(yè)，其產(chǎn)品還處于開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)布局階段，獲取經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入的能力很低；處于該階段的企業(yè)更多的是現(xiàn)金流出，無(wú)論是原材料的采購(gòu)、員工工資和稅費(fèi)的支付等，還是企業(yè)在市場(chǎng)推廣階段大量的資金投入，都會(huì)使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式或短期的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略也會(huì)使得經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)。我們知道，企業(yè)每年都有一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而實(shí)施的各種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。 比如，某快消品企業(yè)為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品在市場(chǎng)快速擴(kuò)張的戰(zhàn)略，決定將產(chǎn)品進(jìn)入大型商超進(jìn)行地推和鋪貨產(chǎn)品，其產(chǎn)品鋪貨的過(guò)程中，超市等商家會(huì)占用企業(yè)大量的運(yùn)營(yíng)資金。此時(shí)，從經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的角度看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的流出大于流入，只能通過(guò)外部融資的方式解決企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金不足的問(wèn)題，但經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金的流出大于流入導(dǎo)致現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出大于流入最常見(jiàn)的一個(gè)原因是，應(yīng)收賬款和存貨的增加，應(yīng)收賬款增加意味著產(chǎn)品賣出去但錢沒(méi)有收回來(lái)，存貨增加意味著產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)或買進(jìn)來(lái)的各種物料還沒(méi)有賣掉或消耗掉，而無(wú)論是生產(chǎn)產(chǎn)品還是采購(gòu)的商品都是需要花錢的，也就是現(xiàn)金需要流出的。 另外一個(gè)原因是預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)的增加。預(yù)付款項(xiàng)或應(yīng)付款項(xiàng)的增加，說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力下降，也就是企業(yè)需要更多的運(yùn)營(yíng)資金，會(huì)使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。 衰退期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流也多為負(fù)數(shù)。衰退期企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)處于下行，其產(chǎn)品逐漸被市場(chǎng)淘汰，產(chǎn)品銷售出去以后貨款遲遲收不回來(lái)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入明顯減少，而投入的現(xiàn)金卻在增加，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。處于衰退期的企業(yè)，如果不能及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及更新企業(yè)的產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)，那么企業(yè)很難持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。 總之，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)的原因，為企業(yè)處于初創(chuàng)期和衰退期，該階段的企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力在下降，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入；經(jīng)營(yíng)管理和運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，使得應(yīng)收賬款和存貨的增加，預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)的增加，導(dǎo)致現(xiàn)金流入減少，現(xiàn)金流出增加，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)也就成為必然。 以上是玖邀開(kāi)業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)的原因是什么的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
